Нулевая отчетность

Специалист по подготовке и сдаче нулевой отчетности
Заказать подготовку и сдачу нулевой отчетности

Оставьте свои данные,
Мы вам перезвоним в кратчайшие сроки.

Нулевая отчетность для ИП и ООО

Дмитриева Наталья Михайловна - руководитель отдела аналитики и финансового планирования
Дмитриева Наталья Михайловна Руководитель отдела аналитики и финансового планирования

Любые хозяйствующие субъекты, которые работают в России, обязаны с установленной периодичностью сдавать отчетную документацию. Даже если в отчетном периоде вы не осуществляли никакой фактической деятельности, это не избавляет вас от этой обязанности. В подобных случаях подается нулевая отчетность, которая не содержит цифр. Подготовить полный комплект «нулевки» в Краснодаре и сдать ее поможет специализированная компания «Профит».

Когда требуется подавать нулевую отчетность

Под нулевой отчетностью понимают набор бухгалтерских, налоговых и статистических отчетных форм, который представляет ИП или предприятие, которое временно по определенным причинам не ведет финансово-хозяйственную деятельность.
Ее сдача предусматривается, если фирма (или ИП) официально зарегистрирована, но не имеет никаких оборотов за период отчета. Подобные ситуации наиболее характерны для новых компаний, которые прошли регистрацию, но пока не приступили к работе. «Нулевку» подают и предприниматели, которые пока не приступили к работе или временно ее приостановившие.

Расходы клиента

Расчет стоимости составления и подачи специалистами «Профит» нулевки производится в зависимости от выбранной клиентом системы налогообложения, типа и числа подготавливаемых отчетов.
Посмотрите наши цены в прайсе:

  Тариф для ОСНО Тариф для УСН
Предприниматель, использующий наемный персонал 3000 р. ежеквартально 2000 р. ежеквартально
Предприниматель без наемного персонала 1000 р. ежеквартально 3000 р. ежегодно
ООО с наемным персоналом 5000 р. ежеквартально 2000 р. ежеквартально
ООО без наемного персонала 3000 р. ежеквартально 5000 р. ежегодно

 

Стоимость включает составление экспертами отчетов и их сдачу онлайн по ТКС. От клиента требуется только выписать доверенность на представление интересов нашей фирмой.

 

Нулевая отчетность – бухгалтерская и налоговая

Требования по оформлению и подаче зависят от того, к какому типу хозяйствующих субъектов вы относитесь. Рассмотрим подробнее, чем отличаются требования к ИП и организациям.

Для предпринимателей

Требования подачи нулевки для ИП действует, если за рассматриваемый период у него не было оборотов, или отсутствует ряд показателей.
На общей системе предусматривается внесение налога на добавленную стоимость. Поэтому, если не производилось соответствующих торговых операций, сдается нулевка по НДС, состоящая из титульного листа и раздела 1.
На упрощенной системе нужно подавать нулевую декларацию, если за рассматриваемый период предпринимательская деятельность не принесла никаких доходов. Заполняется она в зависимости от используемого объекта обложения. Для объекта обложения «Доходы» включаются разделы 1.1 и 2.1.1, для объекта обложения «Доходы минус расходы» – 3 и 2.1.2.
Если вы работаете на ЕНВД, то внесение налоговых платежей производится независимо от факта деятельности и ее результатов. Соответственно, подача нулевки для таких случаев не предусматривается.

Внимание! В целом нулевой может быть отчетность ИП, действующих на разных системах обложения, только по определенным видам налогов.

Предприниматель, нанимающий персонал, периодически подает отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Они просто не сдаются, если работникам за рассматриваемый период не выплачивался доход. А вот 3-НДФЛ – это форма, которая нулевой быть не может. Она сдается в срок не позднее 30 апреля. Заполнению подлежат разделы 1 и 2.
Все предусмотренные формы по соцстраху сдаются только теми ИП, которые используют наемный труд. Если в течение всего года у предпринимателя не было персонала, их сдавать не надо. По обязательным взносам, предусмотренным на социальное страхование, подается нулевка, если за рассматриваемый год ни разу не выплачивалась зарплата работникам.

Для ООО

Обязательными к сдаче для компаний, которые действуют на общей системе обложения, являются все основные формы.

Внимание! Не допускается подача нулевого баланса. Даже если работа фирмы фактически отсутствует, и не проводились обороты, должен быть отображен уставного капитал общества.

Декларации всех типов допускаются к подаче нулевыми. В них, как правило, заполнению подлежит только титульный лист, а основные разделы перечеркиваются.
Если ООО работает на каком-либо из специальных режимов, то его освобождают от уплаты определенных налогов. Соответственно, не требуется отчитываться по полученной за период прибыли или по внесенному НДС.
На «упрощенке» требуется сдавать только одну декларацию – по УСН. Срок ее подачи – до 31 марта. Если фирма фактически весь год не работала, то сдается нулевка. Кроме этого, нужно будет сдать нулевую 4-ФСС и расчет по страховым взносам.
Если фирма действует на вмененном налоге, обязательно составляется и сдается декларация по ЕНВД. Учитывая необходимость оплаты этого налога, независимо от фактической деятельности ООО и ее результатов, нулевой формы тут быть не может.

В фонды

Много отчетных форм сдается в фонды и некоторые из этих отчетов не могут быть нулевыми. Примером может служить СЗВ-М. Эта форма сдается независимо от произведенных выплат на застрахованных лиц, даже если фирма фактически не работала. Если работников нет, сдавать отчет не нужно. Аналогичны требования по это форме и для предпринимателей.
С другой стороны, допускается подача нулевой форма 4-ФСС. В ней заполняют первый лист, вносят данные в таблицы 1, 2, 5. Срок отправки – до 25 числа первого месяца каждого из кварталов.

Сроки сдачи нулевой отчетности в 2021 году

Для ООО на упрощенке:

Вид отчета Срок сдачи
Декларация по УСН До 31.03.2021
в течение года вносятся авансовые платежи:
  • за первый квартал – до 26.04.2021;
  • за второй квартал – до 26.07.2021;
  • за третий квартал – до 25.10.2021.
Подтверждение вида деятельности До 15.04.2021 г.
Расчет по страховым взносам
  • за 2020 г – до 1 февраля;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
2-НДФЛ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
6-НДФЛ
  • за 2020 г – до 1 марта;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 2 августа;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
Бух. отчетность За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-М Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-ТД Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При увольнении или приеме на работу – на следующий день.

 

Для ООО на общей системе:

Вид отчета Срок сдачи
Декларация по НДС
  • за 4 квартал 2020 г – до 25 января;
  • за 1 квартал 2021 – до 26 апреля;
  • за 2 квартал 2021 – до 26 июля;
  • за 3 квартал 2021 – до 25 октября.
Декларация по налогу на прибыль
  • за 2020 г – до 25 января;
  • за 1 квартал 2021 – до 26 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 26 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 25 октября.
Подтверждение вида деятельности До 15.04.2021 г.
Расчет по страховым взносам
  • за 2020 г – до 1 февраля;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
Налог на имущество За 2020 год – до 30.03.2021 г.
2-НДФЛ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
6-НДФЛ
  • за 2020 г – до 1 марта;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 2 августа;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
Бух. отчетность За 2020 год – до 31.03.2021 г.
СЗВ-М Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-ТД Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При увольнении или приеме на работу – на следующий день.

 

Для ИП на упрощенке:

Вид отчета Срок сдачи
Декларация по УСН До 31.03.2021
в течение года вносятся авансовые платежи:
  • за первый квартал – до 26.04.2021;
  • за второй квартал – до 26.07.2021;
  • за третий квартал – до 25.10.2021.
Расчет по страховым взносам
  • за 2020 г – до 1 февраля;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
2-НДФЛ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
6-НДФЛ
  • за 2020 г – до 1 марта;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 2 августа;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
СЗВ-М Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-ТД Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При увольнении или приеме на работу – на следующий день.

 

Для ИП на общей системе:

Вид отчета Срок сдачи
Декларация по НДС
  • за 4 квартал 2020 г – до 25 января;
  • за 1 квартал 2021 – до 26 апреля;
  • за 2 квартал 2021 – до 26 июля;
  • за 3 квартал 2021 – до 25 октября.
Расчет по страховым взносам
  • за 2020 г – до 1 февраля;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
2-НДФЛ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
6-НДФЛ
  • за 2020 г – до 1 марта;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 2 августа;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
Бух. отчетность За 2020 год – до 31.03.2021 г.
СЗВ-М Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-ТД Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При увольнении или приеме на работу – на следующий день.

 

Для ИП на патенте:

Вид отчета Срок сдачи
Расчет по страховым взносам
  • за 2020 г – до 1 февраля;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 30 июля;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
2-НДФЛ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
6-НДФЛ
  • за 2020 г – до 1 марта;
  • за 1 квартал 2021 – до 30 апреля;
  • за 1 полугодие 2021 – до 2 августа;
  • за 9 месяцев 2021 – до 1 ноября.
Бух. отчетность За 2020 год – до 31.03.2021 г.
СЗВ-М Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-СТАЖ За 2020 год – до 01.03.2021 г.
СЗВ-ТД Ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. При увольнении или приеме на работу – на следующий день.

 

Кроме этого, все субъекты хозяйствования, привлекающие наемный труд, сдают 4-ФСС. Для нее срок определяется форматом подачи.
В бумажном виде допускается сдача 4-ФСС при штате до 25 человек с соблюдением таких сроков:

  • за предыдущий год – до 20.01.2021 г.;
  • за первый кв. 2021 – до 20.04.2021 г.;
  • за два кв. 2021 – до 20.07.2021 г.;
  • за три кв. 2021 – до 20.10.2021 г.

Если работников больше 25 человек, допускается только подача документов в электронке. Отчитаться надо в такие сроки:

  • за предыдущий год – до 25.01.2021 г.;
  • за первый кв. 2021 – до 26.04.2021 г.;
  • за два кв. 2021 – до 26.07.2021 г.;
  • за три кв. 2021 – до 25.10. 2021 г.

Какие документы потребуются

Чтобы специалисты «Профит» могли подготовить для вашей организации нулевую отчетность, нам потребуются следующие документы:

  • номер ИНН или ОГРН;
  • свидетельство о постановке на учет или регистрационный номер в ФСС и Пенсионном фонде;
  • документы руководителя организации и главного бухгалтера.

Предприниматели предоставляют:

  • номер ИНН;
  • свидетельство о постановке на учет или регистрационный номер в ФСС и Пенсионном фонде.

Частые вопросы

Что будет, если не сдать нулевку?

За каждую несданную форму начисляются штрафные санкции – минимум 1000 рублей. Также предусматриваются штрафы для должностных лиц в размере 300-500 рублей.
Кроме этого, при задержке сроком от 10 дней налоговая может применить блокировку банковских счетов организации.

В чем разница подготовки и подачи нулевой отчетности при разных системах обложения?

Работающие на общей системе компании подают предусмотренные декларации по всем основным видам налогов, в том числе на прибыль, имущество, по НДС. Кроме этого, декларируется транспортный налог (при наличии на балансе ТС). Если в собственности или в бессрочной аренде находится участок земли, подается декларация по земельному налогу. Также обязательно сдается 2-НДФЛ. Дополнительно может требоваться отчетность по специальным налогам, например, на игровой бизнес, акцизы и т.д.
ООО, работающие на «упрощенке», должны сдавать с установленной регулярностью декларацию по УСН. При этом обязательно подается 2-НДФЛ.
Предприниматели на общей системе оплачивают НДФЛ и НДС, а также вносят налоги на собственность. Они сдают соответствующие отчеты и 2-НДФЛ.
На упрощенке сдается отчетность ежегодно по единой форме. Если работа в рассматриваемом периоде не велась, сдается нулевка.
Предприниматели на ЕНВД отчетность сдают каждый квартал. Они не должны вести бухучет и платят налог, рассчитанный на основе базового показателя, независимо от дохода. Налог платится даже, если работы не было, соответственно, отчет не может быть нулевым.
При ЕСХН налоги НДФЛ, 2-НДФЛ и НДС заменяются единым налогом, рассчитываемым по ставке 6 % разницы между доходами и расходами.
При совмещении разных форм налогообложения предприниматель сдает отчеты для каждого режима.

Может ли директор не получать зарплату?

В случае приостановления деятельности компании, начислять зарплату руководителю не требуется. Для прекращения начисления не нужно оформлять дополнительные распоряжения.
Если деятельность ведется, то для прекращения начисления зарплаты директору требуется дополнительное распоряжение. Например, руководитель может оформить распоряжение о простое или о бесплатном отпуске.

Когда необходимо сдавать первую нулевую отчетность после регистрации ООО?

Отчетность впервые сдается за квартал, в котором была зарегистрирована компания. Так, если ООО было зарегистрировано 14 апреля, нулевку составляют за 2 квартал.

Внимание! Отчетность составляется и сдается, даже если регистрация компании состоялась в последний день соответствующего квартала. Поэтому внимательно проверьте дату постановки вашей организации на учет.

Компания не открыла счет в банке. Надо ли составлять нулевку?

Первая сдача производится с ближайшей нормативной даты предоставления отчетности после официального открытия компании. Дата, когда открыт банковский счет, не важна. Фирма может вообще вести деятельность без открытия счета, а с использованием ККМ.

В каких случаях обязательной является сдача нулевки в электронной форме?

С 2014 года, вид допускается сдача декларации по НДС только в электронке. Если отчет не поступает своевременно по ТКС, то считается, что декларант его не сдал в срок, что может привести к начислению штрафа и блокированию операций по счету.
Если по счету предприятия не было проведено ни одной транзакции, допускается пдача единой (упрощенной) декларации на бумаге. Она служит заменой декларирования НДС и налога на прибыль. Эта форма разрешена для сдачи только фирмам, которые не осуществляли никакой фактической деятельности в рассматриваемый период.

Внимание! Перед подачей единой (упрощенной) декларации в бумажной форме, убедитесь, что по счету действительно не было никаких движений. Финансовой транзакцией считается даже списание банком суммы комиссии за обслуживание счета или за другие услуги. Если такая операция прошла в отчетный период, отчетность можно сдавать только по ТКС.

Возникнут ли подозрения у налоговой, если фирма не ведет деятельность?

Налоговиков интересует своевременная и полная сдача отчетов субъектами хозяйственной деятельности. Сдаете вы нулевые или ненулевые формы — не играет роли. Если зарегистрированная организация не сдает отчеты, стоит ожидать штрафа и блокировки счета.

Мы пропустили несколько нулевых отчетов. Чем это может грозить?

Последствия аналогичны при первой несдаче. Однако учтите, что за каждую несданную форму вам начисляется новый штраф. Поэтому рекомендует решить вопрос быстрее.

Как самостоятельно провести сдачу нулевки?

Вы можете направить формы в налоговую инспекцию почтовой связью или передать лично в руки.
По почте отчеты отправляются заказным письмом, обязательно с описью вложений. Наши специалисты подготовят все формы, вам нужно будет только отправить их в любом почтовом отделении. Мы высылаем клиентам опись вложений вместе с отчетностью. Она содержит перечень документов и адрес отправки.

Внимание! На почте должны поставить на описи вложений штамп с датой отправки письма, которая будет считаться датой сдачи отчетности. Опись со штампом необходимо хранить вместе со вторым экземплярами отчетных форм не менее 5 лет.

Если почта задержит доставку, и отчетность не будет получена налоговой вовремя, вы сможете доказать свою правоту при помощи почтового штампа на описи вложений.
Для передачи нулевки «в руки» представитель компании или предприниматель привозит формы в налоговую и все фонды. На представителя компании должна быть выписана доверенность, заверенная подписью руководителя и печатью. Если нулевку сдает представитель ИП, то на него должна быть выписана нотариальная доверенность.
Этот способ дает полную уверенность, что отчетность получена контролирующими органами, однако при этом он отбирает много времени на поездки по контролирующим органам и на стояние в очередях.

Гарантированное решение проблем с бухгалтерией

Бесплатная консультация с экспертом

Перезвоним:

Оставьте свои контакты
мы свяжемся с вами в ближайшее время

Контакты:

С нами можно связать любым
удобным способом

ООО “ПРОФИТ”
350058, г. Краснодар ул. Старокубанская, 114, оф. 814 e-mail: info@profit-buh.com телефон: 8 861 234-00-65

Контакты:

С нами можно связать любым
удобным способом

ООО “ПРОФИТ”
350058, г. Краснодар ул. Старокубанская, 114, оф. 814 e-mail: info@profit-buh.com телефон: 8 861 234-00-65